Бенефіціари - відкриваємо завісу
NEWS TODAY | НОВИНИ СЬОГОДНІ | НОВОСТИ СЕГОДНЯ: актуальные новости

Бенефіціари - відкриваємо завісу

Card image cap

Для ФОП все просто, у нього немає бенефіціарів, тож йому нічого подавати до держреєстратора не потрібно.

А от всі юрособи незалежно від організаційно-правової форми мають ознайомитись з цим матеріалом. Для тих, хто вагається чи подавати «бенефіціарні» документи: перелік винятків виключний: п. 9 ч. 2 ст. 9 Закону України “Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань” від 15.05.2003 р. № 755-IV, а саме:

Не подають дані про бенефіціарів тільки:

  • політичні партії та їх структурні утворення;
  • профспілки, їх об'єднання, організації профспілок, передбачені статутом профспілок та їх об'єднань;
  • творчі спілки та їх місцеві осередки;
  • організації роботодавців та їх об'єднання;
  • адвокатські об'єднання;
  • торгово-промислові палати;
  • ОСББ;
  • релігійні організації;
  • держоргани;
  • органи місцевого самоврядування та їх асоціації;
  • державні та комунальні підприємства, установи та організації.

Мінфін затвердив зміст та структуру власності (див. наказ від 09.03.2021 р. № 163), опублікований в газеті "Урядовий кур'єр" від 11.06.2021 року, тому запрацює із 11.07.2021 року, яким зобов'язує всіх юросіб, зареєстрованих до 28.04.2020 р. подати державному реєстратору інформацію про кінцевого бенефіціарного власника.

Що цікаво, структура власності викладається у довільній формі та у вигляді схематичного зображення.

Мін’юст перевірятиме факти неподання інформації про КБВ.

Якщо у встановлені законом строки (з 11.07.2021 р. по 10.10.2021 р.) ви не внесли у ЄДР (Єдиний держреєстр юросіб, ФОП та громадських формувань) необхідну інформацію, то  керівнику (уповноваженій особі) юрособи загрожує адмінштраф від 17000 до 51000 грн (ч. 6 ст. 16611 КУпАП).

Отже, на схематичному зображенні ми відображаємо кінцевих бенефіціарних власників (КБВ) — це та фізособа, яка контролює діяльність юридичної особи. У структурі власності потрібно зазначити розмір участі кожного з власників, а також вказати осіб, які незалежно від формального володіння мають можливість значного впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи. Крім того, необхідно зазначати опис здійснення та характер вирішального впливу кінцевого бенефіціарного власника на діяльність юридичної особи. 

Наприклад, у ТОВ 1 є 2 засновника - фізичні особи, з них: ФО 1 володіє 80% СК, ФО 2 володіє 20% СК

У структурі власності вказуємо всіх власників (засновників ФО 1 та ФО 2), а ось реєстраційну заяву форми 6 складаємо лише на тих, хто є КБВ, які володіють 25% і більше статутного капіталу або прав голосу юрособи, у нашому прикладі лише на ФО 1.

Якщо у підприємства засновник — юрособа, то вона не є бенефіціаром. Бенефіціаром може бути виключно фізична особа. Тож шукайте фізособу, яка контролює вашого засновника-юрособу.

Зі зразками складання схематичного зображення для різних видів структури власності можна ознайомитись на офіційному вебсайті Мінфіну

Документи можна подати:

а) держреєстратору у паперовому вигляді особисто або поштою. Якщо поштою, то підписи на заяві треба посвідчувати нотаріально (відправляємо рекомендованим листом з повідомленням про вручення і описом вкладення);

б) нотаріусу.

В електронному вигляді також дозволяєтья подавати, але, як завжди, норма є, а е-звіту нема. Тож можна зачекати появи цього звіту на порталі “Дія” (https://diia.gov.ua/services) або на сайті “Он-лайн будинок юстиції” (https://online.minjust.gov.ua/), але не тягніть до останнього моменту, щоб не очікувати в великих чергах з паперовими звітами до держреєстраторів.

Подаємо:

— заяву за формою 6;

— структуру власності (на прикладах Мінфіну);

— витяг, виписку чи інший документ, що підтверджує держреєстрацію юрособи-нерезидента (для засновників — нерезидентів);

— для бенефіціарів — нерезидентів та резидентів, у яких паспорт оформлено без засобів Єдиного державного демографічного реєстру (паспорт-книжечка), — нотаріально засвідчену копію документа, що посвідчує особу. Документ іноземною мовою вимагає перекладу українською.

Порада: щоб уникнути нотаріального посвідчення вказуєте дані закордонного паспорта. Номер Єдиного держдемреєстра можна також з нього витягти. Про це колись казав Мінюст у своєму листі від 13.11.2020 р. № 9338/8.4.4/32-20.

Рішення загальних зборів не потрібне!

Ну і тепер щорічно, починаючи з наступного року протягом 14 календарних днів з дати держреєстрації починаємо підтверджуватися (див. лист Мін’юсту від 13.01.2021 р. № 245/8.4.4/32-21)!

Якщо дані про бенефіціарів не змінюються — подаємо заяву за формою 6.

Якщо дані змінюються, то подаємо:

— заяву за формою 6;

— структуру власності;

— витяг, виписку чи інший документ, що підтверджує держреєстрацію юрособи-нерезидента (для засновників — нерезидентів);

— для бенефіціарів-нерезидентів та резедентів (тільки з паспортом-книжечкою), - нотаріально засвідчену копію документа, що посвідчує особу. 

Якщо у наступному по бенефіціарах змінюються якісь дані, то їх обов'язково треба внести до ЄДР протягом 30 календарних днів з дня змін. Це стосується і змін у структурі власності!

ПОПУЛЯРНОЕ

Card image cap
Звезды-зомби: самые зловещие явления во Вселенной

Зомби существуют не только в голливудских фильмах ужасов и легендах народов Африканского континента....

Читать дальше

Card image cap
Ёжик, который 50 миллионов лет носит свои яйца в сумке

У кого клюв птицы, иглы ежа, яйца рептилий, сумка опоссума, продолжительность жизни слона и детородный...

Читать дальше

Card image cap
Зловещие "воскресители": для чего на кладбищах Англии ставят на могилах железные клетки

На английских кладбищах зачастую можно встретить захоронения, над которыми возвышается металлическая...

Читать дальше

Card image cap
Добрая букашка из кошмарного сна была обнаружена в джунглях Эквадора

Хотите узнать что-то новое и кошмарное? В тропических лесах Эквадора водится существо, похожее на большую...

Читать дальше